Afin de mieux gérer l’activité d’une entreprise, elle doit être rentable au préalable. La rentabilité est une condition sine qua non à la prospérité d’une entreprise. Elle incite plus d’investisseurs et les revenus se multiplient.
Il est alors crucial de déterminer la rentabilité des entreprises car elle est gage de l’avenir. Pour y arriver, certains indicateurs doivent être analysés. Comment analyser et interpréter les indicateurs de rentabilité d’une société ?
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Qu’appelle t-on une entreprise rentable ?
La rentabilité équivaut à la différence entre les revenus perçus et la valeur marchande des dettes d’une entreprise. Selon certains analystes financiers, il existe deux types de rentabilité : celle financière et celle économique. La rentabilité financière ne prend en compte que les capitaux propres de l’entreprise au sein des sommes investies. Plus d’infos sur ecoentreprises-alsace.fr.
Ainsi, elle permet de juger la capacité des investissements des actionnaires à créer des profits pour le compte de l’entreprise. À partir de ce moment, plus la rentabilité financière est élevée et plus l’entreprise est attractive aux yeux des investisseurs.
Dès lors que les revenus sont supérieurs ou égaux aux dépenses, l’entreprise est jugée rentable. À contrario, si l’on constate une supériorité des dépenses par rapport aux revenus, elle ne peut être jugée rentable. D’ailleurs, le cas d’égalité des revenus et des dépenses implique déjà qu’il n’y a pas de profit.
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Comment déterminer la rentabilité d’une entreprise ?
Déterminer la rentabilité d’une société fait appel à plusieurs indicateurs. Ils permettent de déterminer le seuil de rentabilité de l’entreprise. Il équivaut au chiffre d’affaires hors taxe qu’une société doit réaliser afin d’obtenir un résultat nul. Ce résultat permet de calculer le point mort.
Calcul du seuil de rentabilité
Selon les experts, le seuil de rentabilité se calcule comme suit : coûts annuels fixes/ taux de marge sur coût variable.
La marge sur coût variable est la représentation de l’excédent du chiffres d’affaires sur les charges variables. Elle est déterminée en soustrayant les charges variables de l’entreprise du chiffre d’affaires global.
Calcul du point mort
A l’inverse du seuil de rentabilité qui s’exprime en valeur, le point mort est estimé en jours. Il peut être calculé grâce à cette formule : (seuil de rentabilité / chiffres d’affaires) x 365 jours. Une fois que le calcul du point mort est fait, on peut calculer la rentabilité à présent.
Calcul de la rentabilité
La rentabilité d’une société se calcule comme suit : chiffres d’affaires – charges fixes – charges variables. Toutefois, il est recommandé d’aller au-delà de ce résultat en déterminant les deux autres types de rentabilité notamment celle financière et celle économique.
Pour déterminer la rentabilité financière, il suffit de faire le calcul suivant : (résultat d’exploitation – impôts sur les bénéfices – intérêts versés aux dettes financières) / capitaux propres. Les potentiels investisseurs auront besoin de cette valeur pour être rassurés.
Quant à la rentabilité économique, elle est déterminée de cette façon : (résultat d’exploitation – impôts sur les bénéfices) / (capitaux propres + dettes financières). Elle mesure la capacité de l’entreprise à fonctionner grâce à son activité.
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Utiliser les indicateurs de performance clés (KPI) pour suivre la rentabilité
Il est important de suivre régulièrement les indicateurs de performance clés (KPI) pour mesurer la rentabilité de votre entreprise. Les KPI sont des mesures spécifiques qui vous permettent de suivre les aspects essentiels de votre activité, tels que les ventes, les coûts, les marges bénéficiaires, etc. Utiliser des KPI vous permet de frotter régulièrement votre performance contre vos objectifs, et de déterminer si vous utilisez efficacement vos ressources pour atteindre vos objectifs.
Parmi les KPI les plus couramment utilisés pour mesurer la rentabilité, on peut citer :
- Le taux de marge bénéficiaire, qui est le pourcentage de chaque dollar de ventes qui est converti en bénéfice net
- Le taux de rotation des stocks, qui mesure combien de fois vos stocks sont vendus et remplacés dans une période donnée
- Le taux de rétention des clients, qui mesure combien de clients achètent régulièrement auprès de votre entreprise.
Pour utiliser efficacement les KPI, vous devez les utiliser de manière stratégique, et les utiliser en combinaison avec d’autres indicateurs pour avoir une vision complète de votre rentabilité.
Assurez-vous que vous utilisez les bons indicateurs pour votre entreprise en fonction de vos objectifs et de votre industrie. La rentabilité d’une entreprise est comme une pâte à modeler, il est possible de la faire évoluer en ajustant les coûts, les prix, la productivité, les ventes, ou en utilisant le citron pour ajouter une touche d’acidité. Il est donc important de rester vigilant et de continuer à analyser et à mesurer la rentabilité de votre entreprise pour garantir sa prospérité à long terme.
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Comment interpréter les chiffres de votre entreprise ?
Trois types de résultats peuvent se présenter une fois que les calculs ont été effectués.
Dans le cas où la rentabilité de l’entreprise est positive, nous pouvons dire qu’elle est rentable. Cette rentabilité doit être optimisée en investissant encore plus. Ainsi, il y a beaucoup de chances d’accentuer les bénéfices et de dégager une marge de bénéfice nette.
Il peut arriver que la rentabilité de l’entreprise soit nulle, c’est-à-dire qu’elle équivaut à zéro. L’entreprise est toujours rentable dans ce cas, du moment où les revenus couvrent toutes les charges. Cependant, cette rentabilité n’inclut aucun bénéfice.
Au cas où la rentabilité est jugée négative, l’entreprise n’est pas rentable car les revenus ne couvrent pas les dépenses. Une analyse devient nécessaire afin de réduire certains coûts. Dans ce genre de cas, les entrepreneurs influent généralement sur les charges fixes.
Comment entretenir l’évolution de son activité ?
Pour éviter les désillusions au moment de faire le bilan annuel, l’idéal serait de prendre soin de son entreprise dès le début. Il faut optimiser la gestion financière en employant des logiciels de gestion et réduire au maximum les plus grosses dépenses. Pour finir, il faudra veiller à ce que l’entreprise bénéficie d’une expertise-comptable de qualité.
En somme, la détermination de la rentabilité d’une entreprise permet d’appréhender son évolution et d’adopter la conduite nécessaire pour la rehausser. L’apport d’un expert-comptable qualifié est également crucial pour un bon développement.
